Latente Kapitalertragsteuer
Steuern
ℹ Die eingesetzten Zahlen sind ein Beispielprofil zur Veranschaulichung – im Rechner erscheinen deine eigenen Werte.
Als „latente Steuer" bezeichnet man die ausstehende Kapitalertragsteuer auf unrealisierte Kursgewinne – also Gewinne, die (noch) nicht durch einen Verkauf realisiert wurden. Du hast das Geld noch, aber die Steuer ist bereits eine zukünftige Verbindlichkeit.
Die latente Steuer ist ein konservativer Schätzwert – gerechnet mit dem Abgeltungsteuersatz, als würdest du heute alles auf einmal verkaufen. Sie wird nicht vom Netto-Vermögen abgezogen.
Was du tatsächlich zahlst, hängt von deiner Entnahme-Strategie ab: Realisierst du deine Gewinne gestreckt über die FIRE-Jahre, kann dein effektiver Satz dank Grundfreibetrag und Günstigerprüfung deutlich niedriger liegen. Diesen FIRE-Fall bildet der FIRE-Netto-Rechner der Retirement-View ab – die latente Steuer selbst bleibt bewusst beim konservativen Sofortverkauf-Satz.
Hinweis:Noch keine Positionen erfasst. Trage deine ETFs und Wertpapiere mit unrealisierten Gewinnen in der Steuern-View ein.
So wird gerechnet
Steuer = (Gewinn × (1 − Teilfreistellung)) × effektiver Steuersatz
Aktuell verwendeter Satz: 26,375 % (25 % KeSt + 5,5 % Soli)
Gut zu wissen
Konservative Schätzung:Der Sparerpauschbetrag (1.000 €/Jahr, 2.000 € für Paare) ist nicht berücksichtigt – seine Wirkung hängt von deiner Verkaufsstrategie ab. Die tatsächliche Last wird voraussichtlich etwas geringer ausfallen.
Sofortverkauf vs. FIRE-Entnahme:Diese Zahl unterstellt einen Verkauf heute (Abgeltungsteuer). Bei gestreckter Realisierung über die FIRE-Jahre liegt dein effektiver Satz dank Grundfreibetrag und Günstigerprüfung (§32d Abs. 6 EStG) oft deutlich niedriger – diesen Ausblick zeigt die Zeile „In FIRE" in der Steuern-View, und der FIRE-Netto-Rechner rechnet damit.
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